構造化リストの一覧まとめ

概要

各国の消費税率

世界各国の消費税（付加価値税VAT、物品サービス税GSTなど）の標準税率を国別にまとめたデータです。OECD加盟国を中心に、欧州・アジア・オセアニア・北米の主要国の税率を網羅しています。各国の税制の特徴や軽減税率制度の有無も含めて、国際的な消費税の動向を把握するのに役立ちます。

消費税 VAT GST 税率 国際比較 OECD 付加価値税
コード スラッグ 名称 概要 reducedRates region standardRate taxType superReducedRate highRate note
HU hungary ハンガリー 世界最高水準の消費税率を課す中欧の国。 [5,18] Europe 27 VAT
FI finland フィンランド 北欧モデルを採用する高福祉高負担の国。 [10,14] Europe 25.5 VAT
SE sweden スウェーデン 北欧モデルの代表例であり高福祉高負担の国。 [6,12] Europe 25 VAT
DK denmark デンマーク 高福祉高負担の北欧モデルを採用する国。 [] Europe 25 VAT
NO norway ノルウェー 北欧モデルを採用し石油資源で潤う国。 [12,15] Europe 25 VAT
HR croatia クロアチア バルカン半島に位置するEU加盟国。 [5,13] Europe 25 VAT
IS iceland アイスランド 北大西洋に位置する北欧諸国の一つ。 [11] Europe 24 VAT
GR greece ギリシャ 南欧に位置するEU加盟国。 [6,13] Europe 24 VAT
PL poland ポーランド 東欧に位置するEU加盟国。 [5,8] Europe 23 VAT
PT portugal ポルトガル 南欧・イベリア半島に位置するEU加盟国。 [6,13] Europe 23 VAT
IE ireland アイルランド 西欧に位置するEU加盟国。 [9,13.5] Europe 23 VAT 4.8
IT italy イタリア 南欧に位置するEU加盟国。 [5,10] Europe 22 VAT 4
SI slovenia スロベニア 中欧・バルカン半島に位置するEU加盟国。 [5,9.5] Europe 22 VAT
EE estonia エストニア バルト三国の一つ、デジタル先進国。 [9] Europe 22 VAT
ES spain スペイン 南欧・イベリア半島に位置するEU加盟国。 [10] Europe 21 VAT 4
NL netherlands オランダ 西欧に位置するEU加盟国。 [9] Europe 21 VAT
BE belgium ベルギー 西欧に位置するEU加盟国。 [6,12] Europe 21 VAT
CZ czech-republic チェコ 中欧に位置するEU加盟国。 [12] Europe 21 VAT
LV latvia ラトビア バルト三国の一つ、EU加盟国。 [5,12] Europe 21 VAT
LT lithuania リトアニア バルト三国の一つ、EU加盟国。 [5,9] Europe 21 VAT
AT austria オーストリア 中欧に位置するEU加盟国。 [10,13] Europe 20 VAT
FR france フランス 西欧に位置するEU加盟国。 [5.5,10] Europe 20 VAT
GB united-kingdom イギリス 欧州の島国、EU離脱国。 [5] Europe 20 VAT
BG bulgaria ブルガリア 東欧・バルカン半島に位置するEU加盟国。 [9] Europe 20 VAT
SK slovakia スロバキア 中欧に位置するEU加盟国。 [10] Europe 20 VAT 5
TR turkey トルコ 欧州とアジアを跨ぐ国。 [10] Europe 20 VAT 1
DE germany ドイツ 中欧に位置するEU最大の経済国。 [7] Europe 19 VAT
RO romania ルーマニア 東欧・バルカン半島に位置するEU加盟国。 [5,9] Europe 19 VAT
CY cyprus キプロス 地中海に位置するEU加盟国。 [5,9] Europe 19 VAT
MT malta マルタ 地中海に位置するEU加盟国。 [5,7] Europe 18 VAT
LU luxembourg ルクセンブルク 西欧に位置する小さなEU加盟国。 [8,14] Europe 17 VAT 3
CH switzerland スイス 中欧に位置する非EU国。 [3.8] Europe 8.1 VAT 2.6
JP japan 日本 アジア東部に位置する島国。 [8] Asia 10 Consumption Tax
KR south-korea 韓国 東アジアに位置する国。 [] Asia 10 VAT
ID indonesia インドネシア 東南アジア最大の国。 [] Asia 11 VAT
VN vietnam ベトナム 東南アジアに位置する社会主義国。 [5] Asia 10 VAT
TH thailand タイ 東南アジアに位置する王国。 [] Asia 7 VAT
SG singapore シンガポール 東南アジアの都市国家。 [] Asia 9 GST
MY malaysia マレーシア 東南アジアに位置する連邦制国家。 [6] Asia 10 SST
CN china 中国 東アジア最大の国。 [9,6] Asia 13 VAT
IN india インド 南アジア最大の国。 [5,12] Asia 18 GST 28
TW taiwan 台湾 東アジアの島嶼地域。 [] Asia 5 Business Tax
AU australia オーストラリア オセアニア最大の国。 [] Oceania 10 GST
NZ new-zealand ニュージーランド オセアニアの島国。 [] Oceania 15 GST
CA canada カナダ 北米に位置する連邦制国家。 [] North America 5 GST Federal rate only. Provincial taxes add 0-10% depending on province.
US united-states アメリカ 北米に位置する連邦制国家。 [] North America 0 Sales Tax No federal consumption tax. State sales taxes vary from 0% to ~12%.
MX mexico メキシコ 北米南部に位置する国。 [0,8] North America 16 IVA

世界各国の消費税制度には大きな違いがあります。欧州では付加価値税（VAT）が主流で、標準税率はハンガリーの27%からルクセンブルクの17%まで幅広く分布しています。一方、アジアやオセアニアでは物品サービス税（GST）を採用する国も多く、比較的低い税率で運用されているケースが見られます。

欧州連合（EU）加盟国の標準VAT税率の平均は約21.6%です。北欧諸国を中心に高福祉高負担の体制を採用する国では25%前後の高い税率が設定されており、その分、充実した社会保障制度や無料の教育・医療サービスが提供されています。対照的に、スイスやルクセンブルクなどの国では17%以下の比較的低い税率を維持しています。

日本の消費税率は10%（軽減税率8%）で、OECD加盟国の平均（約19%）を大きく下回っています。2019年に8%から10%へ引き上げられたものの、先進国の中では依然として低い部類に位置づけられます。軽減税率制度は食品や新聞などに適用され、生活必需品への負担軽減を図っています。

北米の状況は他の地域とは大きく異なります。アメリカには連邦政府による消費税が存在せず、州単位の売上税（Sales Tax）が課されています。州により税率は0%から約12%まで幅があり、複雑な税制となっています。カナダも連邦GST5%に州税が上乗せされる仕組みで、州により合計5%から15%まで異なります。アジアではシンガポールが2024年に8%から9%へ引き上げ、それでも世界有数の低税率を維持しています。オーストラリアとニュージーランドはそれぞれ10%と15%のGSTを採用し、比較的シンプルな単一税率制度を運用しています。

消費税の国際比較を通じて、各国の経済政策や社会福祉制度の違いを読み解くことができます。高税率国は社会保障の充実と引き換えに、低税率国は企業の国際競争力や個人の消費喚起を重視している傾向が見られます。